Imposto de renda na negociação de opções

Como informar a negociação de F & O na sua declaração de imposto de renda.

Os contribuintes que lidam com derivativos, descrevem sua experiência com o processo de depósito de impostos como vago e confuso. Aqui estão alguns conceitos básicos que podem ajudar.

Um derivado significa um instrumento cujo valor é derivado. Não tem valor próprio. Seu preço é baseado no ativo subjacente. Derivativos de ações e índices podem ser negociados nas bolsas de valores indianas. A forma mais popular de derivativos são futuros e amp; opções (F & amp; O). Um contrato de futuros significa um acordo para comprar ou vender em uma data futura. Este contrato expira em uma data pré-definida. No vencimento, os futuros são executados mediante a entrega do activo subjacente ou através do pagamento. Opções e futuros são semelhantes, mas quando você faz um contrato de opções, você pode optar por não fazer a transação.

O rendimento dos negócios F & amp; O é quase sempre tratado como renda comercial. Este tratamento é independente da frequência ou volume das suas transações. Isso pode vir como uma surpresa se você é assalariado e nunca dirigiu um negócio. Os contribuintes que têm renda comercial devem apresentar a ITR-4.

De acordo com as leis tributárias indianas, os rendimentos são relatados sob cinco chefes, salário, propriedades da casa, ganhos de capital, negócios e profissão e outras fontes (qualquer renda residual que não pode ser classificada em outras cabeças). O comércio de F & amp; O é relatado sob a cabeça & lsquo; business & rsquo; na sua declaração de imposto.

Informar o negócio de F & amp; O como um negócio significa:

* Você pode reclamar despesas com a renda do seu negócio.

* Como resultado, você pode ganhar um lucro ou sofrer uma perda.

* As perdas devem ser reportadas e as perdas têm benefícios fiscais.

* Sua renda total (de todas as cinco cabeças) continua a ser tributada em taxas de laje.

As empresas podem ser especulativas ou não especulativas, e o tratamento fiscal é diferente. A Lei de imposto de renda diz que o comércio de F & O é considerado como um negócio não-especulativo. As negociações de ações intra-dia são tratadas como um negócio especulativo.

Lembre-se de que a indexação de custos e as isenções de ganhos de capital só são permitidas na venda de ativos de capital, como ações de ações, fundos mútuos, terrenos, casas e outros. Uma vez que os negócios de F & amp; O são considerados um negócio, as regras fiscais das regras de ganhos de capital não se aplicam.

O primeiro obstáculo é preparar os detalhes de lucros e perdas de seus negócios. Para calcular a receita bruta de transações de F & O, leve sua demonstração de transação para todo o ano. Veja seus recibos; estes podem ser um valor positivo ou negativo. Sumá-los para todo o ano. As despesas podem ser deduzidas da sua receita bruta. Algumas despesas que você pode deduzir incluem despesas de aluguel ou manutenção das instalações utilizadas para o negócio; celular ou telefone; taxas de internet; taxas da conta demat; comissão intermediária; depreciação no laptop usado para negociação; e qualquer outra despesa diretamente relacionada ao seu trabalho.

A renda do negócio é calculada para o exercício financeiro para o qual você está arquivando seu retorno. Você também terá que preparar um balanço reportado na ITR-4. É basicamente um extrato de seus ativos e passivos.

Muitas pessoas se confundem quando têm mais de um tipo de negociação no mercado de ações. Algumas transações de estoque intra-dia junto com negócios de F & amp; O. Alguns podem deter ações como investimentos de longo prazo e também investir em fundos mútuos. Em tal situação, você deve calcular a renda do seu negócio de todos estes separadamente. A receita comercial F & amp; O e a negociação de ações dentro do dia terão despesas separadas. Não se preocupe se você tiver despesas consolidadas; Por exemplo, você usa as mesmas premissas para trocar em ambos, ou usar um único telefone. Simplesmente bifurque essas despesas em uma base razoável. Você pode alocá-los usando uma relação baseada no tempo gasto.

Se você investir em ações para o longo prazo, você pode tratá-los como ativos de capital. Estes não serão reportados como negócios se você não fizer o comércio com eles frequentemente. Existe um elemento de julgamento envolvido e os principais critérios são a sua intenção. Então, escolha com cuidado. Se você tem alguns estoques que você troca com freqüência e alguns que você mantém por mais tempo, você pode separá-los em negócios e ativos de capital. Lembre-se de escolher de forma justa e aplicar sua escolha de forma consistente. Você deve reportar ganhos de ativos de capital sob a liderança & lsquo; ganhos de capital & rsquo ;, que tem regras fiscais diferentes. Os fundos mútuos, também, podem ser tratados como investimentos e tributados separadamente.

Você acabará pagando impostos mais elevados se você não denunciar suas perdas, uma vez que as perdas têm benefícios fiscais e reduzem o seu rendimento tributável total. As perdas de F & amp; O podem ser compensadas com a renda de outras cabeças (exceto renda salarial). Digamos que sua perda do negócio F & amp; O é Rs1 lakh, a renda salarial é Rs5 lakh, a renda do aluguel é Rs2 lakh e a receita de juros é Rs50,000. O seu rendimento tributável total será de R $ 6,5 lakh.

Se as perdas não forem totalmente compensadas no mesmo ano, você pode carregá-las para a frente por 8 anos. No entanto, nos próximos 8 anos, só pode ser compensado com a renda comercial não especulativa.

Se você tiver perda de F & amp; O, você deve fazer suas contas auditadas. A auditoria também é obrigatória se o seu volume de negócios exceder Rs1 crore. Se as contas não forem auditadas, pode ser cobrada uma penalidade mínima de 0,5% do volume de negócios (máximo Rs1.5 lakh). A data de vencimento da apresentação de declarações fiscais para o exercício de 2018-16, onde a auditoria é obrigatória, é 30 de setembro de 2018.

Arquivo ITR & # 038; Auditoria Fiscal para Renda de F & # 038; O Trading.

Selecione seu serviço de e-mail Fechar.

Comerciantes que negociam no Futures & amp; As opções (F & amp; O) costumam entrar em grandes transações de forma regular, mas o lucro obtido por elas em tais transações é bastante pequeno. Como o volume e o valor das transações são muito altos, o modo de arquivamento do ITR e o cálculo do Volume de Negócios para fins de Auditoria Fiscal são ligeiramente diferentes, em comparação com outros negócios.

Este artigo centra-se no Imposto a ser cobrado no caso de Renda / Perda de Negociação em Futuros e Opções F & amp; O.

ITR deve ser arquivado no caso de Renda / Perda de Futuros & amp; Opções.

A receita / perda decorrente da negociação de Transações de F & O será tratada como Renda / Perda de Negócios e, portanto, o ITR 4 seria aplicável neste caso.

No entanto, a parte boa é que a Seção 43 (5) excluiu especificamente que as transações no mercado F & O foram tratadas como Transações especulativas. Mesmo que essas transações sejam transações sem entrega, essas transações ainda serão tratadas como não especulativas.

Como tais transações no Mercado de F & O no Mercado de Ações seriam tratadas como Transações Não Especulativas, elas seriam tributadas como qualquer outra receita de negócios. As despesas incorridas com o objetivo de Negócios, como despesas de telefone, Despesas na Internet etc, também podem ser reclamadas na declaração de imposto de renda.

O imposto sobre o saldo do lucro tributável decorrente da venda de Transações de F & O seria cobrado de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis.

Auditoria Fiscal em caso de Renda de negociação em F & amp; O.

Uma vez que o rendimento da F & amp; O Trading é considerado como uma renda comercial normal, as disposições normais da Lei do Imposto de Renda serão aplicadas neste caso. O comerciante seria obrigado a preparar livros de contas normais de acordo com a Seção 44A da Lei do Imposto de Renda.

Além disso, se o volume de negócios for superior a Rs. 1 Crore ou se o Lucro divulgado for inferior a 8%, o contribuinte também seria obrigado a realizar a Auditoria Fiscal de acordo com a Seção 44AB. Esta auditoria fiscal seria obrigada a ser conduzida por um Contador Público em exercício para cada ano para o qual o volume de negócios excede Rs. 1 Crores.

Cálculo do Volume de Negócios no caso de Transações F & O para fins de Auditoria Fiscal.

O valor das transações em F & amp; O geralmente é muito alto, mas a margem de lucro é bastante baixa. Embora, a auditoria fiscal seja exigida somente nos casos em que o local onde o volume de negócios anual é superior a Rs. 1 Crores, mas no caso dos Comerciantes que lidam no Mercado F & O, eles são facilmente capazes de gerar esse volume de negócios em um mês. Embora o volume de negócios seja muito elevado, a margem de lucro é bastante baixa.

Além disso, as transações no F & O O Market são concluídas sem a entrega de ações ou valores mobiliários. As transações também são compensadas pelo pagamento de diferenças. As notas do contrato são emitidas pelo valor total do ativo adquirido ou vendido, mas as inscrições nos livros de contas são feitas apenas para a diferença. As transações podem ser ajustadas a qualquer momento em ou antes do prazo de validade.

Portanto, no caso de Transações de Derivados no Mercado F & O, a maneira de calcular o volume de negócios é diferente do modo de cálculo do volume de negócios no caso de outros negócios. No caso de Transações F & O, o volume de negócios seria determinado da seguinte forma:

O total de negociações favoráveis ​​e desfavoráveis ​​seria tomado como o volume de negócios O prêmio recebido na venda de opções também deve ser incluído no volume de negócios. Em relação a qualquer negociação reversa, a diferença nesse sentido também deve fazer parte do volume de negócios.

Isso pode ser explicado com a ajuda de um exemplo. Supondo que um comerciante da F & O registre as seguintes 2 transações: -

Compras 1 Lote de Futuros de Confiança vale Rs. 5 Lakhs e vende-o para Rs. 5.50 Lakhs, recebendo assim um lucro de Rs. 50,000. Compras 1 Lote de Futuros da Tata Motors no valor de Rs. 2 Lakhs e vende-o por 1,90 Lakhs, causando uma perda de Rs. 10.000.

No caso das duas operações acima mencionadas: -

Lucro total = Rs. 50,000 - Rs. 10 000 = Rs. 40,000 Volume de negócios para fins de auditoria fiscal = Rs. 50,000 + Rs. 10 000 = Rs. 60,000.

Natureza da renda no caso de transações com base na entrega.

Se as transações no mercado de ações forem celebradas para fins de Investimento - os ganhos decorrentes de tais transações serão tratados como Ganhos de Capital. No entanto, se as transações forem concluídas como uma transação comercial - a renda resultante da venda será tratada como Renda de Negócios / Profissão.

Seria determinado nos fatos de cada caso se as transações baseadas em entrega devem ser tratadas como ganhos de capital ou devem ser tratadas como renda comercial.

Se essas transações forem tratadas como transações comerciais, o imposto seria cobrado como mencionado acima. Se as transações forem consideradas como Investimentos, o imposto será cobrado da maneira descrita neste artigo & # 8211; Tratamento de ganhos de capital na venda de ações baseadas em entrega.

Tratamento de Perda decorrente de Transações F & O.

À medida que as transações realizadas no Mercado F & O são tratadas como Transações Não Especulativas, a perda resultante das Transações F & O seria permitida a partir de todos os outros rendimentos, exceto Salário de Renda.

Se a perda não for compensada com os rendimentos do mesmo exercício, essa perda pode ser reportada e compensada com rendas futuras. No entanto, para que a perda seja transferida e compensada, a perda deve ser divulgada na Declaração de Imposto de Renda e a ITR deve ser arquivada antes da data de vencimento da apresentação da declaração de imposto de renda.

Se a Perda não for divulgada na declaração de imposto de renda ou a declaração de imposto de renda não for arquivada antes da data de vencimento - a perda não poderá ser transferida. A perda reivindicada na ITR arquivada após a data de vencimento do depósito do Retorno como Retorno tardio não pode ser transferida.

Karan é CA por Qualificação com a rara distinção de ser premiado All India Rank 22. Ele também é o fundador deste site e adora ajudar as pessoas com suas Consultas Fiscais.

Tudo o que um comerciante da F & # 038; O deve saber sobre o depósito de devolução.

Atualizado em 25 de setembro de 2017 - 12:10:13 PM.

Ultimamente, a negociação de derivativos (negociação no futuro e opções ou F & amp; O em ações, moedas e commodities) tornou-se um tema quente entre os investidores. Infelizmente, a maioria das pessoas tem pouco conhecimento sobre como esses negócios são tributados. Além disso, vários pequenos comerciantes que têm perdas de futuros e ampères; as opções ignoram a sua declaração fiscal. Se você é comerciante de F & O e está lutando para entender como lidar com seus impostos, continue lendo.

Seus ganhos (perdas) dos negócios F & amp; O devem ser relatados: os contribuintes, especialmente aqueles que são assalariados, mas que comercializam F & amp; O, cometeram o erro de não informar estes em sua declaração de imposto. Embora isso possa acontecer devido à pura ignorância; Informar todas as suas fontes de renda é obrigatório. Você pode receber um aviso do departamento de impostos por não conformidade. E, como veremos a seguir, as perdas de relatórios vem com benefícios fiscais!

Geralmente, a negociação F & O é relatada como um negócio: negociação em futuros e amp; as opções devem ser reportadas como um negócio, a menos que você tenha apenas um punhado de negócios no exercício. Lembre-se disso também se aplica aos indivíduos. Você não precisa ser formalmente incorporado como empresa ou entidade legal para ganhar renda comercial. Os indivíduos também podem ter renda comercial. E ter que arquivar a ITR-4 para relatar esta receita (do AF 16-17, a ITR 3 é o novo nome para o ITR-4, portanto, a partir do referido ano, a ITR-3 precisa ser arquivada para ganhos / perdas comerciais da F & O O ). Você pode ter apresentado ITR-1 ou ITR-2 antes, mas você deve verificar a aplicabilidade do formulário ITR todos os anos com base em cada renda ganho nesse ano. Informar uma atividade como uma empresa significa que você pode reivindicar despesas com os ganhos de sua empresa.

Despesas que podem ser reclamadas por você: o ponto brilhante na apresentação do seu retorno como uma empresa é poder reclamar o que gastou nela. Às vezes, reivindicar despesas pode levar a uma perda de negócios e isso também está certo. Receber despesas que tenham sido gastos direta e exclusivamente no negócio. Corretora, comissão do corretor, assinaturas de revistas relacionadas à negociação, contas telefônicas, custos de internet, honorários de consultoria se você contratou uma pessoa ou tomou conselhos de um profissional que o cobrava. Ou salário de uma pessoa que você contratou para ajudar com sua empresa. Tudo isso pode ser reivindicado. Lembre-se de manter registro adequado de recibos / contas e certifique-se de gastar via cheques ou transferências bancárias e não em dinheiro. Despesas superiores a R $ 20.000 em dinheiro, podem não ser reivindicadas. Se uma despesa é pessoal e comercial, reivindique uma parcela razoável para negócios.

Bolsa mista de ações de negociação / investimento: Como especialista em mercado de ações, você pode colocar suas mãos em muitos baldes. Negociação de ações intra-dia ou compra de ações para curto ou longo prazo. Para fins fiscais, você deve separar essas atividades. Se você fizer o comércio intra-dia que deve ser tratado como um negócio separado de F & amp; O e seu lucro (perda) deve ser calculado separadamente. Se você tem um grande volume e alta freqüência de negociação de curto prazo em ações de capital que podem ser tratadas como uma empresa também. Escolha uma base com sabedoria e implemente-a de forma consistente durante os exercícios financeiros.

Se você é um investidor de capital próprio de longo prazo ou tem menos vendas de ações de curto prazo, os ganhos desses podem ser tratados como ganhos de capital. Então, em um ano financeiro, você pode ter vários tipos de renda comercial ou também pode ter ganhos de capital.

Manter registros contábeis: uma vez que sua atividade é tratada como uma empresa, existem algumas outras regras fiscais que podem ser aplicadas. As empresas são obrigadas a manter registros contábeis, se o seu rendimento (em 3 anos anteriores ou no primeiro ano em caso de um novo negócio) é superior a Rs 1.2lakhs ou se o volume de negócios for superior a Rs 10Lakhs (em 3 anos anteriores ou no primeiro ano no caso de um novo negócio). Se você é um indivíduo que está fazendo um negócio, como o comércio de F & O, estes se aplicam a você também. Ainda assim, sua contabilidade será mais simples. Manter suas demonstrações comerciais, receitas de despesas e demonstrações de contas bancárias deve ser suficiente. A partir da sua conta e saldo de ganhos e perdas está preparado.

De AY 18-19, o limite de Rs. 120,000 foram aumentados para Rs. 250,000 e Rs. 10,00,000 a 25,00,000.

Declaração de auditoria e devolução: sabemos que a maioria dos contribuintes deve apresentar uma declaração até 31 de julho, mas aqueles a quem a auditoria se aplica, possuem uma data de depósito de devolução em 30 de setembro. A auditoria aplica-se a uma empresa se o seu volume de negócios exceder Rs 1 crore. Se isso for verdade para você, você terá que fazer suas contas auditadas através de uma CA e enviar o relatório de auditoria junto com sua declaração de imposto. Se você deixar de manter livros de contas, ou não realizar uma auditoria, as penalidades serão aplicáveis ​​de acordo com o ato de imposto de renda. Pena máxima de Rs 25,000 por não manter registros contábeis e 0,5% do volume de negócios, máximo até Rs 1,5 lakh por não ter feito uma auditoria.

Para a aplicabilidade da auditoria fiscal, o limite de volume de negócios foi aumentado para Rs. 2 crores de FY 2018-17 (AY 2017-18).

A outra situação em que a auditoria torna-se obrigatória é quando declara sua renda abaixo de 8% do seu volume de negócios e sua receita total excede Rs. 250,000 (após a indicação da perda de F & amp; O). Observe que a perda de F & O não pode ser compensada contra a renda salarial.

Benefícios fiscais sobre perdas: o único motivo mais importante para arquivar a negociação F & O é para poder beneficiar das perdas que você incorrer. Se o seu negócio resultou em uma perda, não se preocupe, relate-o em sua declaração de imposto. Pode ser ajustado a partir do rendimento dos chefes remanescentes, como rendimentos de renda ou renda de juros (não pode ser ajustado de renda salarial). Qualquer perda não ajustada pode ser transferida por oito anos. No entanto, no futuro, eles só podem ser ajustados a partir de renda não especulativa. A perda de negociação de F & amp; O é considerada uma perda não especulativa. A negociação de ações intra-dia é considerada como uma perda especulativa. E só pode ser ajustado contra a renda especulativa. Perdas especulativas não ajustadas podem ser transferidas para quatro anos.

A Aditya abriu uma conta comercial com uma corretora pagando Rs 5.000 como taxas de inscrição. Ele deve pagar 0,02% como taxas de corretagem por cada operação de F & amp; O e pagou um total de Rs 98,000 como taxas de corretagem durante o ano. A Aditya tem despesas de telefone para todo o ano de Rs 36.000 e uma revisão de suas contas passadas indica que cerca de 50% de sua conta é para o seu comércio F & amp; O. Aditya gasta uma quantidade significativa de tempo pesquisando na internet, o que o ajuda a melhorar suas habilidades comerciais. Sua conta de internet mensal é Rs 1.200. Quando Aditya procurou sua declaração comercial, ele descobriu que ele sofreu uma perda de F & amp; O agregando Rs 3 lakhs. A Aditya não tem certeza se deve reportar sua atividade comercial de F & amp; O ou ele pode ignorá-la, pois há uma perda. Além disso, o salário Aditya tem Rs 80.000 renda de juros e Rs 3.5lakhs rendimentos de aluguel. A Aditya deve relatar sua negociação F & amp; O como um negócio. O detalhe da despesa de F & O O é o seguinte.

Perda de F & amp; O Rs 3,00,000.

Menos: despesas de F & amp; O Rs 1,35,400.

Total do lucro tributável da Aditya.

Rendimento Salarial Rs 15,00,000.

Rendimento de renda Rs 3.50.000.

Receita de juros Rs 80,000.

Perda não especulativa - Rs 4,35,400.

Total do lucro tributável Rs 15,00,000.

Perda a ser transferida - Rs 5.400 (-4,35,400 + 3,50,000 + 80,000)

No caso dado, a renda de foi declarada em Rs. -5,400, que é inferior a 8% do volume de negócios total do negócio de negociação e o lucro tributável total é Rs. 15 lakhs. Assim, a auditoria fiscal torna-se obrigatória e a apresentação do balanço patrimonial e os lucros e perdas na declaração do imposto de renda são obrigatórios neste caso.

Se você for comerciante e deseja arquivar seus impostos, visite nossa página na declaração de impostos para os comerciantes.

Este artigo é de autoria de Preeti Khurana, Contador Público e Editor Chefe em cleartax e foi originalmente publicado aqui.

Obtenha ajuda do Cleartax Expert para arquivar seus avisos de imposto de renda, impostos comerciais, registro de novos negócios, depósito de retorno de GST e # 038; Mais.

Obtenha ajuda do Cleartax Expert para arquivar seus avisos de imposto de renda, impostos comerciais, registro de novos negócios, depósito de retorno de GST e # 038; Mais.

Artigos populares.

Você pode estar interessado em.

Artigos recentes.

Guias.

Arquivo de declaração de imposto de renda.

Invista em fundos de poupança de impostos.

Obtenha o GST pronto.

ClearTax Business.

Encontre uma CA.

&cópia de; 2018 & dash; Defmacro Software Pvt. Ltd.

ClearTax oferece tributação e amp; soluções financeiras para indivíduos, empresas, organizações e contadores fretados na Índia. ClearTax atende mais de 1,5 milhão de clientes felizes, 20000 + CAs e amp; especialistas em impostos e 10000+ empresas em toda a Índia.

Efiling Income Tax Returns (ITR) é facilitado com a plataforma ClearTax. Basta carregar seu formulário 16, reivindicar suas deduções e obter seu número de reconhecimento on-line. Você pode efetuar o retorno do imposto de renda sobre sua renda do salário, propriedade da casa, ganhos de capital, negócios e profissão e renda de outras fontes. Além disso, você também pode registrar os retornos do TDS, gerar Formulário 16, usar o software da Calculadora de Impostos, reivindicar o HRA, verificar o status do reembolso e gerar recibos de renda para o Arquivo de Imposto de Renda.

CAs, especialistas e empresas podem obter o GST pronto com o software ClearTax GST e amp; curso de certificação. Nosso software GST ajuda CAs, especialistas em impostos e negócio para gerenciar retornos e amp; faturas de forma fácil. Nossos bens e amp; O curso do imposto sobre serviços inclui vídeos, guias e assistência especializada para o tutorial para ajudá-lo a dominar o imposto sobre bens e serviços. ClearTax também pode ajudá-lo a obter seu negócio registrado para Goods & amp; Direito Tributário de Serviços.

Economize impostos com a ClearTax investindo em fundos de investimento em economia de impostos (ELSS) on-line. Nossos especialistas sugerem os melhores fundos e você pode obter altos retornos investindo diretamente ou através do SIP. Baixe a aplicação ClearTax para o arquivo retorna do seu celular.

Tributação da renda e da perda decorrentes da negociação de futuros e opções.

Pontuação de crédito de 750 = aprovação fácil em empréstimos / cartão de crédito! Confira agora em menos de 3 minutos! Verifique gratuitamente.

O depósito de declarações de imposto de renda com relação a qualquer renda obtida com a negociação de Futuros e Opções é, em geral, confuso para a maioria dos contribuintes. A maioria das transações Futures e Opções são bastante amplas e ocorrem regularmente, com baixos lucros gerados. Devido ao elevado número de transações que ocorrem para grandes montantes, a cobrança do imposto sobre o lucro no resultado obtido através dessas transações é tratada de forma diferente em relação ao lucro ou prejuízo decorrente de qualquer outra forma de negócio. Tendo em mente isso, os rendimentos decorrentes da negociação de futuros e opções podem ser tratados como receita comercial ou como ganhos de capital.

Formulário de retorno do imposto de renda a ser arquivado para lucros ou prejuízos decorrentes de futuros e opções:

Qualquer receita ou perda decorrente da negociação de Futuros e Opções deve ser tratada e considerada como perda de negócios ou perda de negócios. Como tal, o contribuinte do formulário ITR-4 exigiria o contribuinte para apresentar os seus retornos. Qualquer imposto tributável que tenha sido adquirido com a negociação de Futuros e Opções depois de terem ocorrido as deduções é tributado de acordo com as taxas prescritas de taxas de imposto de renda.

Obtenha seu Crédito GRATUITO em menos de 3 minutos! Obtê-lo agora.

Benefícios nos termos da seção 43 (5):

O Artigo 43 (5) da Lei do Imposto de Renda estabelece que todas as transações realizadas durante a negociação de Futuros e Opções devem ser consideradas transações não especulativas. Isto significa que quaisquer lucros obtidos de tal negociação seriam tributados da mesma forma que os rendimentos ou lucros adquiridos com o exercício de qualquer outro tipo de negócio. Portanto, o contribuinte pode reclamar deduções sobre o imposto sobre quaisquer despesas que ele tenha incorrido durante a negociação em Futuros e Opções, como contas de telefone, contas de eletricidade, contas de internet etc.

Ramificações de Tratar Renda de Futuros e Opções como Renda do Negócio:

Se algum rendimento ou lucro decorrente da negociação de Futuros e Opções for tratado como renda comercial, as seguintes ramificações entrarão em jogo:

Qualquer despesa relacionada à administração é considerada como deduzível. O imposto sobre transações de títulos ou STT também será considerado dedutível. Qualquer perda decorrente da negociação de futuros e opções pode ser compensada com qualquer renda decorrente da propriedade residencial do contribuinte, qualquer outro negócio também como qualquer outra fonte que exclua o salário regular do contribuinte. Quaisquer perdas que não foram absorvidas podem ser compensadas contra qualquer receita que o contribuinte recebe de qualquer outro negócio e pode ser levada adiante por um período máximo de 8 anos. Uma auditoria fiscal será obrigatória se o volume de negócios ou o resultado decorrente da negociação de Futuros e As opções estão acima e além de Rs 1 crore.

Ramificações de Tratar Renda de Futuros e Opções como Ganhos de Capital:

Se algum rendimento ou lucro decorrente da negociação de Futuros e Opções for tratado como ganhos de capital, as seguintes ramificações entrarão em jogo:

Qualquer rendimento será considerado como um rendimento ou lucro de curto prazo e será tributado de acordo com as taxas regulares de taxas de imposto sobre o rendimento. O imposto de transação de títulos ou STT não será considerado dedutível, ao contrário de qualquer despesa decorrente da negociação de Futuros e Opções Qualquer A perda será tratada como perda de capital de curto prazo, que pode ser compensada com quaisquer ganhos de capital adquiridos pelo contribuinte através de outras fontes. Esta perda pode ser levada adiante por um período máximo de 8 anos.

Pontuação de crédito de 750 = aprovação fácil em empréstimos / cartão de crédito! Verifique agora em menos de 3 min! Verifique GRÁTIS.

Como o Turnover é determinado com saudações para Futuros e Opções:

Para determinar o volume de negócios total derivado da negociação de Futuros e Opções, é necessário levar em consideração os seguintes fatores:

A soma total de quaisquer negociações favoráveis, bem como negociações desfavoráveis. Qualquer prêmio que tenha sido obtido após a venda de opções também deve ser considerado. Qualquer diferença em relação a qualquer negociação reversa que possa ter sido celebrada.

É importante determinar o volume de negócios para realizar a auditoria fiscal sobre o valor final, de acordo com a Seção 44AB da Lei do Imposto sobre o Rendimento de 1961. As auditorias fiscais, no entanto, são aplicáveis ​​apenas nos casos em que o volume de negócios total determinado ao longo de um exercício fiscal é mais do que Rs 1 crore.

Ilustração:

O volume de negócios pode ser determinado observando o seguinte exemplo:

O Sr. Patel é comerciante de Futuros e Opções e incorreu em lucros e perdas nas seguintes transações:

Ele adquire futuros na empresa X, que valem Rs 10 lakhs, eventualmente vendendo para Rs 11 lakhs. Esta venda resultou em ele ganhar um lucro de Rs 1 lakh Ele adquire futuros na Companhia Y, que valem Rs 5 lakhs, eventualmente vendendo para Rs 4.5 lakhs. Esta venda resultou em ele sofrendo uma perda de Rs 50.000.

Portanto, com base nas transações acima descritas, o volume de negócios total pode ser calculado da seguinte forma:

Valor total do lucro obtido = Rs 100,000 - Rs 50,000 = Rs 50,000 O volume de negócios total será a combinação de lucro e perda = Rs 100,000 + Rs 50,000 = Rs 1,50,000.

Como as perdas decorrentes da negociação em futuros e opções são tratadas:

Qualquer perda que tenha sido incorrida com a negociação de Futuros e Opções é tratada da seguinte maneira:

Todas as perdas que um indivíduo incorre através de negociação de Futuros e Opções são permitidas para serem compensadas com qualquer renda que ele ou ela ganhe de outras fontes de negócios, com exceção dos rendimentos auferidos através do salário. Isso ocorre porque todas as transações que ocorrem em relação aos Futuros e Opções são consideradas de natureza não especulativa. As perdas incorridas através da negociação de Futuros e Opções podem ser levadas adiante para os anos subseqüentes e compensadas contra qualquer renda que o indivíduo possa receber durante esse período. No entanto, isso só pode ocorrer se o indivíduo em questão não compensar suas perdas contra qualquer receita recebida de outras fontes durante o exercício financeiro relevante. Para qualquer perda incorrida através de negociação de Futuros e Opções que um indivíduo deseja transferir ou compensar, ele ou ela é obrigado a fornecer a divulgação completa dessas perdas em suas Declarações de Imposto de Renda, e essas declarações de imposto serão exigidas para serem arquivadas antes até a data de depósito prescrita. Caso a divulgação de perda não seja fornecida pelo indivíduo em suas declarações de imposto sobre o rendimento, o indivíduo em questão não será autorizado a adiar a perda para os anos subseqüentes. Quaisquer perdas reivindicadas pelo indivíduo em suas Declarações de Imposto de Renda que tenham sido arquivadas após o término da data de depósito prescrita, não serão permitidas para serem transferidas para os anos seguintes.

Como a renda ou lucro adquirido de negociação em futuros e opções tratados com saudações para uma auditoria fiscal?

Qualquer renda ou lucro decorrente do comércio de Futuros e Opções no mercado deve ser tratado da seguinte maneira para fins de auditoria fiscal:

As provisões regulares, tal como descritas na Lei do Imposto sobre o Rendimento, serão aplicáveis ​​a qualquer rendimento ou lucro adquirido do comércio de Futuros e Opções, uma vez que este rendimento será considerado como receita recebida de negócios regulares. De acordo com a Seção 44A da Lei de Imposto de Renda, o O indivíduo em questão terá que preparar e manter livros regulares de contas que mostrem as informações de todas as transações que tenham ocorrido devido à negociação de acordo com a Seção 44AB, se o volume de negócios total do comerciante ao longo de um ano fiscal estiver acima de Rs 1 crore , então o comerciante será obrigado a ser submetido a uma auditoria fiscal de acordo com as disposições descritas nesta seção da Lei de Imposto de Renda Se o comerciante divulgar renda ou lucro inferior a 8% do volume de negócios total ao longo de um exercício ano, então o comerciante será obrigado a ser submetido a uma auditoria fiscal de acordo com as disposições descritas na seção 44AB da Lei do Imposto de Renda.

Despesas que podem ser reclamadas ao arquivar declarações do imposto sobre o rendimento no rendimento de futuros e opções:

Os contribuintes que realizam regularmente transações no que diz respeito à negociação de Futuros e Opções são autorizados a reclamar deduções fiscais nas seguintes despesas, uma vez que estas podem ser consideradas despesas decorrentes da realização de negócios:

Taxas de frete ou taxas Despesas de transporte e transporte Gastos de telefone ou fax Despesas relacionadas à internet Depreciação de qualquer bem que tenha sido utilizado pelo comerciante para fins comerciais.

Pontuação de crédito de 750 = aprovação fácil em empréstimos / cartão de crédito! Confira agora em menos de 3 minutos! Verifique gratuitamente.

Como calcular e economizar o imposto de renda sobre a negociação de ações.

Amit investiu uma parte importante de suas economias no mercado de ações. No entanto, ele ficou confuso sobre o tratamento tributário do lucro decorrente do investimento de capital. Primeiro, você precisa saber que não há isenção de imposto sobre o investimento em capital direto. (O investimento nos fundos de investimento da ELSS oferece isenção de imposto no âmbito do 80C). Então, nosso foco total é o imposto variável que é aplicável no Lucro do investimento de capital. Neste artigo, estamos nos concentrando nos impostos aplicáveis ​​sobre o comércio de ações e como se pode otimizar.

Suponha que você tenha comprado uma participação no Rs 100 e vendido na Rs 110. Há 10% de lucro da transação. No entanto, a partir deste 10% (Rs. 10), um investidor tem que pagar STT, taxa de corretagem, taxa de câmbio, taxa de serviço e imposto de ganho de capital. Além do imposto de ganho de capital, todos são corrigidos. Para minimizar o imposto sobre o ganho de capital, é necessário entender como esse imposto sobre a negociação de ações funciona:

Imposto de renda sobre negociação de ações e # 8211;

O imposto de renda sobre a negociação de ações depende se você está mostrando isso como # 8220; Ganho de capital & # 8221; ou & # 8220; Business Income & # 8221 ;.

Ganho de capital: se você estiver negociando no mercado de ações como um investidor (principalmente envolvido na negociação baseada em entrega), os ganhos de negociação podem ser classificados como:

Ganho de capital a longo prazo: & # 8211; Se as ações forem vendidas após 12 meses de participação, esse ganho está sujeito a isenção de imposto. No entanto, a segurança deve ser negociada em uma bolsa de valores indiana em que a STT foi paga. A isenção no imposto sobre o ganho de capital de longo prazo não é aplicável se as ações forem vendidas na bolsa fora da Índia. A perda de capital a longo prazo de ações é uma perda morta - não pode ser ajustada nem reportada. Ganho de capital de curto prazo: se as ações forem vendidas no prazo de 12 meses a partir da data de compra, o imposto de ganho de curto prazo de 15% é aplicável independentemente da placa de imposto pessoal (10%, 20%, etc.). Se o outro rendimento do investidor, excluindo o ganho de capital de curto prazo, for inferior ao limite de isenção básico, ele pode aproveitar esse déficit no limite de isenção básica. Qualquer perda de capital a curto prazo da negociação de ações pode ser compensada com quaisquer ganhos de capital de curto prazo. Os pontos importantes a serem observados aqui são que o ganho de capital de longo prazo decorrente de ações vendidas diretamente a um amigo sem roteador através da bolsa de valores indiana não está isento de imposto, já que a STT não é paga em tais ações.

Renda do negócio: se você estiver negociando no mercado de ações com freqüência (principalmente comércio de não entrega), os retornos dele podem ser classificados da seguinte forma:

Receita especulativa do negócio: o lucro da negociação intradiária é categorizado sob renda empresarial especulativa. O tratamento fiscal é semelhante ao seu imposto sobre o rendimento das empresas. É tributado de acordo com a placa de imposto que você cair, enquanto as perdas podem ser compensadas apenas contra ganhos especulativos. Não-especulativo renda do negócio: renda de negociação de futuros e amp; as opções em bolsas reconhecidas (equity, commodity, & amp; currency) são classificadas em receitas de negócios não especulativas. O imposto sobre negociação de ações em tais casos é semelhante ao seu imposto de renda comercial. Os lucros na negociação F / O são tributados de acordo com a laje fiscal em que você se encontra, enquanto as perdas em tais negociações F / O podem ser compensadas com o lucro comercial.

Então, o ponto importante é se classificar o rendimento da negociação de ações sob o & # 8220: ganho de capital # 8221; ou & # 8220; renda do negócio & # 8221 ;. Em geral, se você estiver envolvido principalmente na negociação baseada em entrega com muito poucas negociações baseadas em não entrega, então é melhor classificar a receita sob & # 8220; Capital Gain & # 8221; cabeça. (Consulte seu contador fechado antes de finalizar o retorno de TI)

Tributação sobre o Dividendo.

Uma empresa compartilha parte de seu lucro com os acionistas sob a forma de dividendos. O dividendo na mão do investidor é isento de impostos. A empresa já pagou o imposto sobre distribuição de dividendos. Assim, efetivamente, 15% de impostos já foram pagos pela empresa em nome do investidor. Portanto, esse dividendo é livre de impostos nas mãos do investidor.

Como otimizar as devoluções pós-impostos: -

O imposto sobre o comércio de ações pode ser reduzido consideravelmente seguindo certos métodos de economia de impostos & # 8211;

Se você considerar o seu ganho de negociação como "# income" e # 8221; então você tem que pagar o imposto de acordo com sua laje fiscal. O benefício é que você pode deduzir as despesas relacionadas com a negociação do ganho. Suponha que você tenha feito um lucro de Rs 1,00,000 da negociação de ações e você cair em um suporte de impostos de 20%, então você precisa pagar 20% de 1,00,000 como imposto. No entanto, este outgo de impostos pode ser reduzido, mostrando despesas relacionadas ou ajustando a perda de negociação de ações. Despesas na internet, conta de telefone, compra de jornais / revistas, cobrança de computador, corretagem, etc, podem ser ajustadas com seu lucro comercial. Por exemplo, considere sua conta de internet + telefone como 24.000 (ano inteiro), a taxa de depreciação do computador como 10.000, cobrança de jornal e revista como 6.000, corretagem e despesas relacionadas são 4.000. Assim, a despesa total relacionada à negociação vem como (24,000 + 10 000 + 6,000 + 4,000) = 44,000. A partir do lucro comercial de 1,00,000 (1Lac), você pode deduzir 44 mil como despesas e, assim, o lucro líquido da empresa é de apenas 56 mil. Então, em vez de pagar o imposto sobre 1 Lac, sua renda tributável é de apenas 56 mil.

Ganho de capital como renda de investimento: -

Se você não quiser classificar sua atividade de negociação como & # 8220; business & # 8221; então você precisa pagar apenas um imposto de ganho de capital de curto prazo em 15%. Isso pode ser compensado apenas pela perda de capital a curto prazo. A perda de capital a longo prazo é uma perda morta que não pode ser ajustada ou retida, uma vez que o ganho de capital a longo prazo está isento de imposto. Um Investidor pode economizar o imposto sobre seu ganho de capital de curto prazo ao realizar perdas existentes na carteira. Sustenta, você tem ganho de curto prazo de R $ 10.000. Isso significa que você precisa pagar 15% de 10000, ou seja, Rs 1500 como imposto. Ao mesmo tempo que você possui ações (compradas no prazo de 1 ano) em seu portfólio, elas estão apresentando perda de Rs. 5.000. Você está confiante de que, durante o longo prazo, essas ações se tornarão lucrativas. No entanto, para reduzir a oferta de impostos, você pode vender e recomprar o mesmo estoque na mesma taxa após 2 dias (à medida que a entrega leva T + 2 dias). Então, seu lucro líquido é de (10.000 e 5.000) = 5.000. Assim, você tem que pagar impostos de apenas Rs 750 (15% de 5.000) em vez de Rs 1.500. Neste processo, você pode continuar segurando o estoque com boas perspectivas de longo prazo e também economizar impostos.

Assim, os investidores devem entender claramente vários impostos sobre a negociação de ações para obter os benefícios máximos do investimento. Como variando seu período de retenção, classificando a receita como # 8220; ganho de capital # 8221; ou & # 8220; renda do negócio & # 8221; e, aproveitando as medidas de otimização de impostos, você pode reduzir seus passivos fiscais consideravelmente.

Nota importante: & # 8211; Consulte o seu contador público antes de implementar qualquer uma das medidas acima. Todas as fontes de renda devem ser consideradas antes da classificação do resultado do investimento de capital. Aproxime-se da sua CA para uma análise aprofundada da sua demonstração financeira geral antes de finalizar o retorno de TI.

158 comentários sobre o & ldquo; Como calcular e economizar o imposto sobre o rendimento na negociação de ações e rdquo;

Obrigado por informações tão valiosas em linguagem tão simples. Mostra a quantidade de dor que você tira para seus membros.

Eu sou estudante da CA Final e seu membro também e achei este artigo altamente útil e bem feito. Mantem.

Muito obrigado por sua valiosa informação sobre o imposto de renda para negociação de ações. Comecei a negociar desde 2018. Naquele ano fiscal (2018-2018) eu fiz uma perda líquida em Rs.25000. Neste FY (2018-2018), não ganho nenhum lucro agora. Então eu quero saber # 8230; é obrigatório fazer o arquivo do imposto de renda em tal situação.

Dilip Kumar Basak.

O depósito de imposto de renda é exigido se sua receita global exceder o limite de isenção básica de 2,5 Lacs. Você pode levar adiante a perda anterior para ajustar com os lucros no subsequente para economizar imposto de ganho de capital.

Obrigado, artigo muito informativo, respondeu bastante às minhas perguntas ...

Obrigado, como sempre, descrição muito lúcida.

ESTOU APRECIANDO RECEBER SEUS CORREIOS E SEU SÓ SIGUIENTE SUAS RECOMENDAÇÕES.

Você deu um exemplo de vender e entrar novamente em uma taxa mais baixa, mas o que acontece se eu comprar um estoque hoje no X e depois vender tudo e voltar a entrar a uma taxa mais baixa x após 3 meses. Após 1 ano 2 meses de X (preço inicial), você dá um alerta de saída que o tempo está certo para vender agora, mas meu período de espera é inferior a 12 meses, então eu tenho que pagar o imposto sobre os ganhos de capital de curto prazo ... então, Isso se torna muito complicado e arriscado. Se houver confiança suficiente de que o prazo de saída será mais de 2-3 anos, então está OK, caso contrário, é difícil gerenciar & # 8230;

A parte de otimização de impostos e a venda de um estoque com base nos fundamentos devem ser tratadas separadamente. O exemplo mencionado no artigo acima é aplicável se houver uma perda não realizada de ações com menos de 1 ano. Nessa situação, os investidores podem aproveitar para reduzir o imposto sobre o ganho de capital de curto prazo.

se uma pessoa não tiver outras receitas e ele ganhou 500 mil lucros de intraday e 2 lacs de ganho de capital de curto prazo ao vender suas ações no prazo de 12 meses. what could be the tax implications in that case?

If he has no other income and capital gain is less than basic exemption limit (currently 2.5 Lacs) then there won’t be any applicable tax.

if a person bought some shares with 50 thousand rupees and after 3 month it became 1 lac. he then took exit from the stock and bought another stock with that 1 lac without taking the money to his bank account. if he sells the 2nd purchased stock after 1 year then for how much money he have to give tax and on which type income business/ short term capital gain? if his income tax slab is 20% then what will be the tax slab for the taxable income from shares?

It does not matter whether you are taking money out into bank account or not. Tax treatment would be same. Classification (business income/short term capital gain) is totally up to the tax payer.

Kindly inform if brokerage is to added to/subtracted from purchase /sale price of stock for the purpose of capital gain.

Brokerage can be deducted for the computation of net gain.

Your articles are easy to understand, to the point and very relevant. Thank you for spreading your wisdom, we are lucky to have you in our lives.

I am sayan basically from kolkata currenty working at syndicate bank, chennai. I want to start investing my saving to equities apart frm mutual fund investmnet which im alrdy holding , could you guide me the min amount that i can start with my portfolio and after that monthly ll incrs the same as im 22now n working fr lst 2 years in audit and banking ..

There is no such minimum amount to start investing in stock market. One can start with any amount. Gradually you can increase your investable amount as your confidence increase.

Thank you for your valuable information.

Here, I have a question, I am an NRI, since 2018 I am trading as resident, but the source of money is from my NRI account. I dont have any other income except my nri salary. I made lot of trade including intraday, so far the result of trading is a big loss. Now income tax dept looking the source of income. How can I resolve this subject.

Your kind advice is highly appreciated.

I have same doubt and found no answer..can you clarify this.

It is recommended to opt for professional CA firm for NRI taxation.

I think you can update this article with the impact of Advance Tax on short term capital gains… as from this budget, individuals also have to pay advance taxes on extra income from FDs, short term capital gains… Otherwise they will be charged some penalty during final Tax filing. I feel it is better to pay the tax from short term capital gains by the due dates only. Please share your views on this.

Due Dates of payment of Advance Tax: For Individuals.

On or before 15th June –

On or before 15th September Up to 30% of advance tax payable.

On or before 15th December Up to 60% of advance tax payable.

On or before 15th March Up to 100% of advance tax payable.

Earlier also Individuals having tax liability of more than 10,000/year required to pay advance tax. That is not new inclusion, only modification is that there are now 4 installments (earlier 3). Thus, one has to pay advance tax on all taxable income as per the above schedule.

dear sir , I trade in shares on BSE cash segment. Iam retired, with no other income age 58 yrs. my income from interest is about 40000 rs, intraday speculative income of 80000 rs, and delivery based loss of 150000 rs. total incom net loss of about 30000 rs. Any tax liability?

If your total income (interest income and profit from shares less loss) remains below 2.5 Lacs then there won’t be any tax liability.

I had sold maximum numbers of equity shares held by me after a period of 12 months. But I did not maintain any record of the same. A very few shares were sold within 12 months of purchase. Shall I require to pay income tax on the profit earned for those shares sold after a period of 12 months. Also wherefrom I shall get the the details of shares sold after a a period of 12 months and within 12 months of its holding.

As per the income tax law, you must have to disclose the profit and pay applicable tax on it. You can collect your entire transactional data from your broker.

I just want to know whether I have to pay income tax on the profit earned on selling equity shares after 12 months of its holding.

No, it is tax exempt.

i have a one question of you sir ….is that brokerage also added in my income tax slab.

Brokerage can be shown as expenses.

it means brokerage will not count in my tax slab.

It means that you can deduct your brokerage from trading profit to calculate taxable income.

My father is a senior citizen. For last financial year, his earnings from bank FD was 1.53 lakhs and he earned STCG from shares at Rs. 4200. He has carried forward STCL from shares worth Rs. 7500 from previous two years.

Since he is below exemption limit, should he setoff 4200 from 7500 or should he carry forward 7500 for next year and simply reduce 4200 from 1.53 lakhs.

He has also earned Rs. 3500 from equity derivatives.

As the total income is below exemption limit so he can carry forward the loss for the next year. Always consult with CA before taking final decision.

Is there have any limit of brokerage ?? please help me ..i am daily trade for onlye 0.6% and my last 3 month brokerage is 70000 i am so worried about it please give suggestion.

You can contact with various brokerage house (like zerodha, rksv etc) and compare your current brokerage structure.

sir, i m retired at age of 58 yrs from govt service and currently i m 60 yr. i file my return regularly on pention income .

i m investing in shares on my wife name in equity and also in IPO, she is home maker (house wife ),i am doing trading( not daily) and taking shares for delivery basis, for short and long term. i have not made profit more than Rs 50000 in a year, then should i file return of her?

As the profit is not more than 50k and there is no other taxable income, so you may skip filing the return.

P. S – I don’t have expertise in taxation. It is always better to consult with CA before taking the final decision.

I had been keeping the shares of a reputed co for the last 12 years. Last year an employee of a broking house coaxed me to do trading for which i was reluctant. He promised me to earn 5000/6000Rs. per month. He started trading for me and in one and half months he sold out all the shares thus putting me to loss of about 170000.He only earned Rs.4000/-out ot these transections. kindly advise how to account for this in income tax return.

You need to show the loss in your IT return to carry forward it. Hopefully, all those trading transactions were carried out in the name of yours, if that is not the case, then you can’t adjust anything.

My Friend investing in lot of shares. Can He make 2 type of Portfolio, some of which shares shown as *Capital Gain and Some of which shown as Trading (Business) income..

and also In which head Profit from Trading (Business) will be shown.

You need to consult with your CA to implement the same.

I generally file my own it return. if I have made short term capital gain which form do I need to fill is it itr2? Secondly long term captial gain even though it is not taxable do we need to show,

Generally, it will be ITR 2 but it depends on the other sources of income. Yes, one must have to show long-term capital gain although it is not taxable.

P. S – I don’t have expertise in taxation. It is always better to consult with CA before taking the final decision.

I am a government employee. i have invested in equity and sip plans, suppose if I got profit in a share around rs 1lakh, after a period of 1year then would I have to pay on 1lakh profit. And would that profit will add in my income tax slab?

As mentioned in the article and in the above comment section (multiple times), selling equity shares (at any profit) after 1 year from the purchase date won’t attract any tax. Moreover, the profit won’t be added to your income slab, that would be considered in different head of “Capital Gain”

Thanks, please tell me what itr I have to fill if I bought shares and I am in service.

We don’t have expertise in taxation. Kindly consult with any CA.

I purchased SBI Gold ETS during the year 2018 March worth of Rs.10.65 Lakhs and sold during the year 2018 September for Rs.9.72 Lakhs. Resulting a Capital Loss of Rs.0.9 Lakhs.

During the year 2018, I got a Short Term Capital Gain of Rs.0.93 Lakhs.

Can I offset this Long Term Capital LOSS (result on selling after one year of purchase) from the Short Term Capital Gain of income of Financial Year of 2018-16 as the Long Term Capital LOSS and Short Term Capital GAIN are generated from the same financial year .

I am not sure about the tax treatment on “Gold ETS”. Kindly consult with your Chartered accountant.

Gold ETS are nothing but equity shares just like other shares, can u please reply.

Long term capital loss in equities can’t be set-off against the short term capital gain. (irrespective of the same/different financial year).

P. S – I don’t have expertise in taxation. It is always better to consult with CA before taking the final decision.

Intraday trading me 10lac profit 12 months me hota hai . To income tax kitna dena hoga.

If you show it as “Capital Gain” then 15% on 10 Lac, if you show it as “business/speculative income” then it would be 30% on 10 Lacs. Generally, profit from intraday trading is considered as “Speculative Income”.

P. S - We don’t have expertise in taxation. Kindly consult with any CA.

i am intraday trader my income yearly 1.5 can pay tax i have no other income.

If your total income (from all sources) is less than 2.5 Lacs/year then you don’t have to pay any tax.

A very good article indeed. I have some doubts regarding short term capital gain taxation.

1) If my income from salary is in 20% slab and I have a STCG, whether the STCG will be taxed twice ie, 15% and then upon adding to the salary income with applicable slab tax ie; 20%

2) Weather STT paid has to be deducted from STCG.

3) Weather STT paid has to be added to STCL.

1. It won’t be taxed twice. “Capital Gain” would be the different head, it won’t club with “salary income”.

2. Yes, one can deduct STT while computing STCG/STCL.

If I have earned ₹ 10 lakhs from STCG (delivery based), will I have to just pay the 15% tax?

I earned profit of 2500 in short term trading. for calculation of stcg, how to show the adjustment for stt & dp outgoing chrg?

You need to show those charges as “trading expenses” and adjust accordingly. You need to take the help of a Chartered accountant.

So the calculation will be as follows, ryt?

Selling price – all brokerage including stt & dp outgoing chrg – (Buying price+brokerage) = profit (stcg)

Yes, that’s right. Education cess would be applicable on the final tax amount. Kindly take help from any professional Chartered accountant for the detailed calculation.

I invested only in delivery last year but the number of transactions i did with my 20 Lakh capital is 10. ie i bought and sold several stocks in last one year with this amount. Over all i made 6 lakhs profit ( stcg). I am really confused whether i have to show the full value consideration as 2 crore 6 lakhs (approx 10 x 20 lakhs+ 6.5 lakhs – Brokerage 0.5 lakhs) =20600000.

and cost of acquisition as 2 crore. This will project the money i invested is a huge amount. is it correct or wrong ?

How do i capture the money spending on purchasing research report, internet connection..etc..

Can i consider these amounts in cost of improvement ? if not what all items can be considered for cost of improvement.

1. You need to show the both investment value (Holding statement) and the profit from it.

2. Yes, one can deduct those expenses like internet connection, purchasing research report etc.

3. We don’t have expertise in the taxation. So, it is highly recommended to take help from any CA for the IT return.

Thanks for providing the answer quickly.. So i have to go with 2.06 crore as full value consideration and 2 crore as cost of acquisition.

pls help in following aspects.

we pay STT then why again to pay IT?

I have income from salary and shares so which ITR I have to fill?

1. STT is the Securities Transaction Tax which is different from the Short term capital gain tax.

2. You need to consult with any CA for the appropriate ITR form.

Hi Thanks for the valuable information. I want to know 1 thing, I invested 2 lac rupees in share trading in sept 2018 and I lost 89000 after deducting profit of that year till feb 2018. after that I removed all the money and stopped trading. Now again I am starting the trading from August 2018. So If I make profit, can I deduct my previous loss of 89000/- from that. or I need to pay 15% tax from current year profit till march 2017.

If you had mentioned about the loss in the tax return of FY 2018-14 then only you can adjust in the consecutive years. If you didn’t file the return for FY14 showing the loss then you can’t adjust it now.

Obrigado pela resposta.

I am showing Share trading as Business Income and shares held are reflected as Stock in Trade. Please let me know that (i) whether the Dividend received will be taxable.

and (ii) Profit on trading of Shares i. e intra day (without delivery of shares) will be regular business income or speculative business income.

1. Dividend receivables (within 10 Lacs) are not taxable.

2. Intraday profit is considered as speculative business income.

I have done Transection of more then Rs.3 crore during the year, but I gain 2.5 lacs only through.

Intraday and short term position. Shoul I pay tax…? if yes then How much.

Although you don’t have to pay tax if your overall net income remains below 2.5 lacs, however as your transaction is more than 3 crore so you may have to submit the audited return. Contact with any Chartered accountant for the details.

i am salaried and have made an intra day loss, can i will report it as a capital gain and do not plan to consider myself as a business income. Now while filling tax which form should i select as i want to report my intra day loss and carry it forward ( 4 years is cary forward is allowed), but is there any clarrification on how to classify as a trader or an investor for intraday, is there any criteria with respect to the turnover. please advise which ITR should i select. your helo will be really very valuable. obrigado.

ITR 2 or ITR 4 is required to fill if you want to carry forward the loss. You must require help from any Chartered accountant to file the return as ITR 2 and ITR 4 is little complicated.

Thank you for your info , I am salaried person In india from 2018 , till 2018 I was in abroad , My total income form abroad I invested ( F&O) and I lost almost 20 laks in 2018, after that , I lost 10 laks in 2018 , I used file my returns for my Salary ( form 16) from 2018 to 2018 , for 16-17 I earned 15laks on F&O , one account with my wife name , while Trading F&O total Turnover is reaching 1 crore . Can I claim my 2018, 2018 losses , and it possible to get exemption while filing 16-17 returns , Please reply me ,

You can adjust the previous loss only if you had mentioned the loss amount during the tax return for FY13, FY14 etc. Also note, we are not Chartered accountant. Kindly provide your entire profit and loss statement to the CA to finalize the return.

Hello Mr. Prasenjit.

Greetings of the day!

I work in a hotel and having an annual salary of 1.98 Lacs per annum (which is lower than 2.5L and is exempted).

I started to deal in online share market as well and have earned Rs. 1000 (Sum of all transactions in online share dealing).

Do I need to pay tax over this profit of Rs. 1000?

–Thanks & Cumprimentos,

If the total salary and profit from investment remain below 2.5 lac then you don’t have to pay the tax.

I received shares worth Rs.10 lacs. from my wife’s a/c(these shares were acquired by her more then 2-3 years back), who expired in March 2018. Now I want to sell these shares after a period of more then 1 year. Will there be any tax liability on my part.

If you sell after one year then there is no tax liability. There might be some additional compliances required if you inherit those shares. Contact with any CA for the details.

I am salaried and my salary is 3.6 lack per year. I have done Intraday trading and a loss of 50 thousand RS in this Year. Is it mandatory to declare the loss or can I only show my income as from salary. Por favor, responda.

Yes, it is mandatory to declare all kind of transactions with profit or loss. You can also hide it but there are little chances of enquiry from the tax department.

I have same case with me and pls let me know what happen if not show this loss in ITR and what type of enquiry and penalty can be happen.

It may not attract any penalty. However, not declaring loss means you won’t take any benefit from the short term capital gain adjustment for the subsequent years.

My loss in STCG 155460.

loss In Speculation 190560.

Turnover more than 1 crore in delivery based transaction.

And no other income.

Whether require ITR and audit, if income below taxable limit.

ITR is the must. As your turnover also exceeds 1 crore then audit is also required. However, if your total annual income from all sources like interest from the bank a/c, salary, commission, business income etc remains below 2 Lacs, then audit may not be required. Consult with any CA for the details.

How is the tax calculated if i buy the same share in parts ? For example, if i have bought 50 shares of Infosys for the 1st time in July 2018 and 2nd time i bought 150 shares in December 2018. So, if i sell all the 200 shares in September 2018, will it be tax exempt because of more than 12 months holding? Kindly clarify.

Profit from 50 shares will remain tax exempt while the rest 150 will attract tax as those 150 shares are not on “Hold” for more than 12 months.

I have got bonus shares in the month of December 2018.after splitting 1:1.From 500 shares it came to 1000 shares. And the same was sold in May 2018.And reinvested the money in other company shares. Am I entitled to pay tax on the bonus shares as stcg. Please explain.

Yes, you are entitled to pay the tax as the shares are sold within one year.

i want to know that i made profit from F&O and short term trading. and its more then 11 lac rs.

so do i need to pay both short term tax 15% and income tax as on slab 5%,10% and 30% ?

please help me on that.

Only Short term capital gain tax @15% is applicable.

Sir, I have received a sum of Rs.19,86,000/- towards commission on share trading in the last year. A sum of Rs.1,98,600/- (@10% commission) has deducted towards income tax. Shall I take 8% of total commission towards income on presumptive basis ? Kindly advice.

Pardon me, I don’t have expertise in the taxation. It is better to consult with CA for the treatment of “Commission Income”

Hi , A very valuable article from you Mr. Prasenjit. Muito obrigado .

I have started intraday trading recently, I did it only once and my total profit is only 150 rs but my traded value is 4 lac. I just want to know that if the traded value is anywhere related to income tax or we need to concerned about only the profit made and give income tax only on profit made.

Traded value (Turnover) has no significance as long as it remains below 1 crore. In your case, you need to show the profit of only Rs. 150.

Obrigado pelo seu artigo. Muito bom. I wanted to know whether the tax advisory charges is a deductible expenses, if the profits are shown as STCG. obrigado.

Yes, the expenses can be deductible. However, one need to take the help of a CA to properly adjust the expenses.

I started investing in stock market last year (2018) and I was in loss of 50000 Rs by the end of FY 2018-16,This year (2018-17) as of now I am in the profit of 45000 Rs and currently holding some position also in stock market.

I am a salaried employee and my salary is above the tax slab of 2.5 lac but I will bring it to 2.5 lac by showing my rent receipt as my yearly expenses.

Now my question is,

Tax on My salary will be exempted because It will be within the 2.5 lac after showing my rent receipt but what about the capital gain of 45000 Rs, will I have to pay tax on 45000 Rs or can I adjust my previous year loss of 50000 Rs in this year profit and make it below slab as I will still be in loss of 5000 Rs.

You can adjust the loss in the current financial year, only if you had reported the same loss in the ITR of the last financial year (FY16)

Hello Sir. Is the option of choosing to be a trader/investor available only to Individuals or firms and companies as well.

Yes, your chartered accountant can easily classify that in the ITR. There is no such strict restriction.

My income is 4 lac(10% tax salb) .. And i have ₹1000 short term capital gain (by buying and selling with in same year) .. Will the whole income of 4 lac will be taxed at 15% ? Or just the profit which i made (₹1000) will be taxed 15% …or the 4 lac will be taxed at 10% and ..1000 will be taxed 15%

Only profit will be taxed at 15%.

Hello sir I hv start trading in stock mkt in future and my last one month transaction was more then 10 crores. I also earned 10k profit only. So what will be my tax liabilities. If I trade regularly in future my trasactions will be more then 120 crores. So is it a problem so much transaction. obrigado.

Irrespective of the profit if the transaction value exceeds such figure then it requires the audit (although no tax liability). Contact with any CA for the detailed procedure.

for such informative article.

Sir, now i have one doubt is that,

Currently i am student and i hvae no other income.

But in last financial year(2018-16) i had earned ₹1200 in intraday trading.

And loss of 7000 in delivery based selling of shares.

And i did not file any ITR,

So, sir i want to know that money which i earned as a profit by intraday(₹ 1200) is taxable or not.

And if yes, then what i have to do now??

In your case, it is not taxable because the overall income remains below 2.5 Lacs.

Hello, I did lot of intraday trading during the 2018-15 and the total amount bought and sold stands at 1,60,00,000 but during all of this I incurred a net loss of -15000. So what will the tax applicable and does this fall under audit case? Also the total of profit and loss stands at 90,000. Por favor informar.

As the IT-filling due date for 2018-15 is already past so it is recommended to consult with a CA for this matter.

Sir, i understand No tax for long term gain( after 12 months).

my doubt is – if i got capital gain of 80 lakhs from the investment of 25 lakhs (3 years holding time) – net profit is 55 lakhs.. any tax (or income tax) i have to pay for 55 lakhs?? and any problem may come for income tax or banker end, if i withdraw 55 lakhs profit?

There is no tax liability on that income. You just have to mention the income in ITR as “Long-term capital gain”. You are free to withdraw/spend the amount as per your wish. No problem at all.

Hi, I have made profit in F&O from that profit i have purchased shares, later i have transffered the shares to my wife’s demat account, to whom the tax will apply. Obrigado.

The F&O profit amount would be taxed. (It doesn’t matter what one do with the profit)

In futures trading, as for as my knowledge is concerned traded value is different and turnover is different, hope turnover is going to matter for audit purpose and not traded value. if the turnover crosses 1cr then only audit comes.

Yes, turnover is different than traded value and if turnover crosses 1 crore then only audit comes.

I am doing trading in F&O and I have STCL for this year. Can I adjust STCL against my salary while filing ITR to get tax benefit.

Also, How can I calculate total turnover for F&O transaction.

No, short term capital loss can’t be adjusted with salary income. Get in touch with CA for the detailed turnover calculation.

I am living in Saudi (as non working) with my husband, I am using my husband money (which he gave me for expenditure) in India, till now my short term gain in 1Lac and investment around 7 Lac for this yr. I don’t have deep knowledge about taxation. And didn’t pay advance tax. O que fazer agora? And when I have to pay tax & which form I have to submit.

It is better to consult with a certified CA. The source of the money is important for taxation. For advance tax, you have time till 31st March 2017.

if I buy shares worth 1000/- and after 50% hike in share price I sold half of them and got 1000/- back with still 1000/- worth shares remaining unsold. As i invested 1000/- and got 1000/- (resulting in no profit, but still the profit is in the form of shares remained unsold). Should I pay tax for the 1000/- which i got by selling 50% of shares.

Yes, tax is applicable. It doesn’t matter how much you are keeping unsold or whatever you are doing with the profit amount. Whenever you sell at profit, the tax is applicable on it.

Obrigado pela resposta.

Thank you very much for valuable information sir. Sir I borrowed 15lkahs rupees from my friends and invested in stocks and shares in last four months through three different demat accounts in various brokerage companies with my name. Among them from two I lost 3 lakhs by intraday trading and short term investment. In another one I did only trade in F&O and in commodities I invest 10 lakhs and I got profit 15 lakhs and all accounts turnover crosses 100 crores. Am I go for audit. Am I file my loss this 15 lakhs profit. In what way I have to pay the tax. How much it was sir. Am I pay they tax on turnover also sir. Please help with your suggestion sir.

Due to higher volume, the reporting would be bit complicated. Take the help from qualified Chartered Accountant for IT filling.

Thank you for your reply sir. Complicated means is there any problem for me sir. Plz reply sir.

No problem at all. If you do the IT filling on your own for the F&O account transactions then there might be some mistakes, this is why I termed as “complicated” and better to take the help from CA.

Thank you very much sir. Commenly how much amount I have to pay towards the tax on profit gained by F&O and Commodities sir.

Depending on overall structure, the tax would be either 15% of 12 Lacs or 30% of 12 Lacs(net profit)

Thank you very much sir.

Sir, I am a salaried person. I also trade in equity. Should i file 2 different itr or only in offices with total income including salary and share profit ( under head income from other sources) .

You need to file the single ITR mentioning two different source of income.

Hi, I have following loss scenario’s. Need advice on tax filing.

Total turnover = Rs 10,00,000.

Total Profit/loss = Rs -4,00,000 (loss)

FY 2018-17 (didn’t withdrawn this remaining money from my broker account to my personal bank account ..so continued with this remaining investment Rs 6,00,000/- no additional amount )

Total investment = Rs 6,00,000/-

Total profit/loss so far = Rs +71,000/-

Do I have to pay any tax in this scenario for 2018-17 though my overall investment combined from 2018 is still in LOSS and i haven’t withdrawn the money from my trading brokers account to my personal bank account?

Kindly note, as we don’t have any taxation related service so offering tax advice is out of our service scope. Still just to maintain goodwill our reply is as follows-

You don’t have to pay tax only if you had reported FY16 loss in the previous ITR. One can adjust the current profit from the previous loss with timely reporting to the IT department. Otherwise, the loss can’t be carried forward.

Consegui. Thanks admin !!

If I sell my shares and then the TAX will be collected by the company (whose demat account, I hold), right ?

No, you need to pay tax separately to the government while filling ITR at the end of the financial year.

sir in intraday if i earn 3 lac in a year and and i lost that 3 lac in year again then we need to pay any tax.

Very well explained article.. Helped me a lot..Thank you very much.. Just going through the comments and got most of the answers.. You have mentioned about the tax applied on the turnover.. As broker provide huge margine for intra day my turnover is around 3 to 7 lakhs everyday (I am doing trading since last one month and invested only 12k) I have made only 600-700 Rs profit till now.. So do I need to consider the turnover also for taxation or only the profit I made in intra day trading.

Tax is not applied on the turnover. Audit requirement is applied if turnover exceeds 1 crore in a financial year. You need to forward the entire ledger statement to the Chartered accountant for the audit requirement.

sir i have gone through reply and it is very useful. my grievances is that i have lost around 5 lac in FY 2018-14 & 3 lacs in year 2018-15. Todas as negociações foram no futuro & amp; opções. In FY 2018-17 i earned profit around 7 lac during F&O trading. In FY 2018-16 i have not done any trading. In this FY 2018-17, how much income tax , i have to pay. please help me if possible.

If you reported the loss in earlier years during ITR filling then only it can be adjusted with current profit. Present the entire profit loss and ITR report to CA, they can only guide you after checking all documents.

Mr. Paul.. a wonderful way of sharing information.. you have been kind and earning a lot of goodwill.. it is around 5 in the morning and for last 4 hours I was looking for some answers regarding short term capital gains on Internet. And when all paid sites bored me, I happened to come across this website.. and with nothing to have paid except spending some time going through Q & A, this site has given me the much needed respite.. going to sleep now and will come up with any queries soon.. May God bless you for your kindness..

sir I don’t understand short term capital gain from share market(less than 12 month) tax of 15 % duducted automatically like security transaction, trending charges etc.

or I have to pay tax in usual Mannar?.

Short term capital gain tax is not deducted automatically. One has to pay it manually by year end.

good morning sir, really you are sharing very good information. I have one doubt. If i have income only from share market ( by short term/ long term capital gain and speculative income ) is below 2,50,000 in a year . will i have to pay income tax. I don’t have any other income source.

No tax liability.

Thank you so much sir. I shall be highly obliged to you.